Генеральный прокурор Джеймс подал в суд на Дональда Трампа за многолетние финансовые махинации

Трамп, Дональд Трамп-младший, Иванка Трамп и Эрик Трамп использовали подложные отчеты о финансовом состоянии для получения многомиллионных экономических выгод

Иск направлен на отстранение Трампа и его детей от должностей в организации Трампа; запрет им в будущем занимать руководящие должности в Нью-Йорке; возмещение 250 миллионов долларов, полученных ими незаконным путем

НЬЮ-ЙОРК - Сегодня генеральный прокурор Нью-Йорка Летиция Джеймс подала иск против Дональда Трампа, компании Trump Organization, высшего руководства и причастных лиц за многолетние финансовые махинации с целью получения множества экономических выгод. В иске утверждается, что Дональд Трамп с помощью своих детей Дональда Трампа-младшего, Иванки Трамп и Эрика Трампа, а также высшего руководства Trump Organization ложно завысил свою чистую стоимость на миллиарды долларов, чтобы побудить банки предоставить Trump Organization кредит на более выгодных условиях, чем это было бы возможно в противном случае, выполнить условия кредитного соглашения, побудить страховщиков предоставить страховое покрытие по более высоким лимитам и с меньшими премиями, а также получить налоговые льготы и т.д. В период 2011-2021 гг. г-н Трамп и Trump Organization сознательно и намеренно создали более 200 ложных и вводящих в заблуждение оценок активов в своих ежегодных отчетах о финансовом положении, чтобы обмануть финансовые учреждения.

Это поведение было нарушением исполнительного закона Нью-Йорка 63(12), который дает Генеральной прокуратуре (OAG) особые и широкие полномочия по преследованию постоянных и повторяющихся случаев мошенничества и незаконных действий, что в данном случае включает нарушение других законов штата, запрещающих представление ложных финансовых отчетов, фальсификацию деловой документации и совершение страхового мошенничества.

Вследствие этих нарушений OAG добивается, помимо прочего, чтобы: 1) навсегда запретить г-ну Трампу, Дональду Трампу-младшему, Иванке Трамп и Эрику Трампу занимать должность должностного лица или директора в любой нью-йоркской корпорации или аналогичном коммерческом предприятии, зарегистрированном и/или лицензированном в штате Нью-Йорк; 2) запретить г-ну Трампу и "Организации Трампа" в течение пяти лет заключать любые сделки по приобретению недвижимости в Нью-Йорке; 3) присудить возмещение всех финансовых выгод, полученных в результате постоянных мошеннических действий, общая сумма которых оценивается в 250 миллионов долларов США.

В связи с этим иском OAG передало дело в прокуратуру США по Южному округу Нью-Йорка и Налоговую службу (IRS) для проведения уголовного расследования.

"Слишком долго влиятельные, богатые люди в этой стране действовали так, как будто правила к ним не относятся. Дональд Трамп выделяется среди самых вопиющих примеров такого поведения", - заявил генеральный прокурор Джеймс. "С помощью своих детей и высшего руководства Trump Organization Дональд Трамп ложно раздул свою чистую стоимость на миллиарды долларов, чтобы несправедливо обогатиться и обмануть систему. На самом деле, в основе его предполагаемой чистой стоимости лежит невероятное мошенничество и незаконность. Г-н Трамп думал, что ему сойдет с рук искусство воровства, но сегодня этому поведению пришел конец. В этой стране не существует двух сводов законов для людей; мы должны придерживаться тех же стандартов для бывших президентов, что и для обычных американцев. Я буду продолжать следить за тем, чтобы никто не смог обойти закон, потому что никто не может быть выше его".

Отчеты о финансовом состоянии

В центре этой многолетней мошеннической схемы - ежегодные отчеты о финансовом состоянии (декларации) Дональда Трампа, содержащие утверждения г-на Трампа или его доверенных лиц о его чистой стоимости. С 2011 по 2021 год эти отчеты составлялись руководителями Trump Organization, а в качестве компилятивного отчета их выпускала бухгалтерская фирма г-на Трампа. В заявлениях четко указано, что за подготовку отвечал г-н Трамп или, начиная с 2016 года, попечители его отзывного траста Дональд Трамп-младший и Аллен Вайссельберг. Эти заявления были заверены лично г-ном Трампом или одним из его доверенных лиц как точные при представлении финансовым учреждениям с целью и намерением, чтобы информация, содержащаяся в заявлении, была принята во внимание этими учреждениями.

В ходе трехлетнего расследования OAG установило, что в период с 2011 по 2021 год заявления г-на Трампа были мошенническими и вводящими в заблуждение как по составу, так и по форме изложения. Г-н Трамп через г-на Вайссельберга дал понять, что хочет, чтобы его чистая стоимость в декларациях увеличивалась каждый год, и декларации стали средством, с помощью которого его чистая стоимость мошеннически раздувалась на миллиарды долларов год за годом. В общей сложности г-н Трамп, его дети, Trump Organization и другие обвиняемые в рамках повторяющейся схемы и общего плана произвели более 200 ложных и вводящих в заблуждение оценок активов для 11 отчетов, охватывающих период с 2011 по 2021 год.

В каждом заявлении было указано, что оценки были подготовлены г-ном Трампом и другими сотрудниками Trump Organization в консультации с "профессионалами", однако для подготовки оценок активов для этих заявлений не привлекались сторонние специалисты. В той мере, в какой г-н Трамп и Trump Organization получали какие-либо советы от сторонних специалистов, которые имели какое-либо отношение к тому, как подходить к оценке активов, они регулярно игнорировали или противоречили этим советам.

Они также выпустили отчеты, которые были вопиющим нарушением общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) в США, несмотря на то, что представляли, что отчеты были подготовлены в соответствии с этими принципами. Они игнорировали самые основные правила и стандарты финансовой отчетности, включая:

• Представляя, что у г-на Трампа есть наличные деньги, чего не было;
• Игнорирование критических ограничений, которые значительно снижают стоимость недвижимости, при определении оценки;
• Изменение методологии, используемой для оценки недвижимости, из года в год, без причины или уведомления;
• использование совершенно разных методов для оценки различных объектов недвижимости даже в один и тот же год; и
• Включение нематериальных статей, таких как премии за бренд, при расчете стоимости актива, несмотря на то, что в отчетах было указано, что такие статьи не включаются.

Стоимость недвижимости и других активов, представленная в отчетах, была мошеннической, вводящей в заблуждение и представленной не в соответствии с GAAP

В 214-страничной жалобе, которая является итогом нашего расследования, включавшего более 65 опросов свидетелей и изучение миллионов страниц документов, OAG приводит десятки примеров мошеннических действий и того, как г-н Трамп и Trump Organization регулярно и намеренно занижали стоимость активов с целью дальнейшего обогащения г-на Трампа. В жалобе говорится о мошеннических действиях в отношении более чем 23 различных объектов недвижимости и других активов, принадлежащих г-ну Трампу и Trump Organization. Примерами таких действий являются:

Трамп Тауэр Триплекс:

При расчете стоимости этой недвижимости использовались объективно ложные цифры. Например, собственная трехкомнатная квартира г-на Трампа в Trump Tower была оценена в 30 000 квадратных футов, тогда как ее площадь составляла 10 996 квадратных футов. В результате в 2015 году квартира была оценена в 327 миллионов долларов США в целом, или 29 738 долларов США за квадратный фут. Эта цена была абсурдной, учитывая тот факт, что на тот момент только одна квартира в Нью-Йорке была продана за 100 миллионов долларов при цене за квадратный фут менее 10 000 долларов, и то в недавно построенной сверхвысокой башне. В 30-летней Trump Tower рекордная продажа на тот момент составила всего $16,5 млн при цене менее $4 500 за квадратный фут.

Трамп Парк Авеню:

Эта недвижимость включена в качестве актива в отчет о финансовом состоянии г-на Трампа с 2011 по 2021 год со стоимостью от $90,9 млн до $350 млн. Непроданные жилые кондоминиумы, принадлежащие г-ну Трампу или организации Трампа, составляли львиную долю заявленной стоимости этой недвижимости (в некоторые годы более 95%). Объявленная стоимость непроданных жилых единиц в здании Trump Park Avenue была значительно выше, чем внутренние оценки, используемые Trump Organization для планирования бизнеса, и не учитывала тот факт, что многие единицы были стабилизированы по арендной плате. Например, внешняя оценка, проведенная по заказу банка в 2010 году, оценила 12 стабилизированных рентных домов в 750 000 долларов США. Тем не менее, в отчетах за 2011 и 2012 годы квартиры на Трамп Парк Авеню со стабилизированной арендной платой были оценены по рыночной ставке на общую сумму около 50 миллионов долларов. В июле 2020 года Trump Organization получила оценку, стоимость которой составила 84,5 млн. долларов, но в Заявлении 2020 года Trump Organization оценила Trump Park Avenue в 135,8 млн. долларов.

Уолл-стрит, 40:

Организация Трампа владеет договором аренды земли на 40 Wall Street, что означает, что она владеет правом аренды на землю и здания на ней, но платит арендную плату владельцу. Организация Трампа получила заказанную банком оценку коммерческой недвижимости на Уолл-стрит, 40, в которой была рассчитана стоимость недвижимости в 220 миллионов долларов США по состоянию на 1 ноября 2012 года. Тем не менее, в отчете в том же году и в следующем (2013) 40 Wall Street был оценен в $527 млн и $530 млн - более чем в два раза выше стоимости, рассчитанной независимыми профессиональными оценщиками. Что еще более вопиюще, эти повышенные оценки были приписаны информации, полученной от того же профессионального оценщика, который оценил здание чуть более чем в 200 миллионов долларов.

В 2015 году Trump Organization заменила существующий кредит на здание на кредит от Ladder Capital Finance (работающей с сыном г-на Вайссельберга, который был там директором). Кредит Ladder был одобрен частично на основании завышенной оценки, проведенной компанией Cushman & Wakefield. В конечном итоге, окончательная оценка для кредита составила 540 миллионов долларов США благодаря ряду необоснованных корректировок, включая снижение затрат и изменение предположений относительно аренды земли. Даже этого увеличения оказалось недостаточно для г-на Трампа и Trump Organization. В отчете за 2015 год, который был составлен в июне, здание оценивалось в 735,4 миллиона долларов - на 35% выше, чем уже завышенная оценка Cushman на 540 миллионов долларов, о которой компания знала.

Партнерство "Ворнадо":

В заявлениях г-на Трампа были искажены данные о наличии у него денежных средств, денежных эквивалентов и рыночных ценных бумаг. Наиболее примечательно, что в течение нескольких лет в его "наличные" включались суммы в долях партнерства Vornado, в которых г-н Трамп имел миноритарную долю и не контролировал их. В некоторые годы эти фонды с ограниченным доступом составляли почти треть всех денежных средств, о которых отчитывался г-н Трамп. Например, на них пришлось $24 млн из общей суммы $76 млн денежных средств, заявленных за 2018 год. Г-н Трамп хорошо знал об ограниченном и лимитированном характере своей 30-процентной доли, поскольку он лично принимал участие в обширном и спорном судебном процессе по этим партнерствам, в ходе которого были четко рассмотрены вопросы контроля над денежными средствами, находящимися в распоряжении партнерства, и выбора направлений деятельности партнерства.

Клубы:

В отчетах не указаны отдельные значения для каждого из объектов клуба г-на Трампа. Вместо этого значения для этих объектов объединяются в одну цифру. Это было сделано намеренно, чтобы скрыть значительные колебания в стоимости, приписываемой отдельным клубам, и скрыть методы, использованные для получения этих стоимостей. Эта единовременная сумма была, безусловно, самой большой стоимостью активов в отчете о финансовом состоянии г-на Трампа каждый год. Г-н Трамп и Trump Organization использовали различные обманные схемы при оценке клубов, чтобы завысить их стоимость.

• Мар-а-Лаго:
  Эта недвижимость была оценена в 739 миллионов долларов, исходя из ложной предпосылки, что это неограниченная собственность, которую можно развивать и продавать под жилые помещения, несмотря на то, что сам г-н Трамп подписал документы, передающие ему права на жилую застройку, резко ограничивающие изменения в собственности и ограничивающие допустимое использование недвижимости социальным клубом. В действительности, годовой доход клуба составлял менее 25 миллионов долларов, и его следовало оценить в сумму, близкую к 75 миллионам долларов.

• Трамп Абердин:
  При оценке этого поля для гольфа в Абердине, Шотландия, предполагалось, что на нем может быть построено 2500 домов, в то время как Trump Organization получила разрешение на зонирование для строительства менее 1500 коттеджей и квартир, многие из которых были определены как предназначенные только для краткосрочной аренды. Стоимость в 267 млн долларов, приходящаяся на эти 2 500 домов, составила более 80% от общей стоимости Абердина в 327 млн долларов, указанной в отчете о финансовом состоянии за 2014 год.

• Национальный гольф-клуб Трампа, Юпитер:
  Г-н Трамп приобрел это поле для гольфа в Юпитере, штат Флорида, за 5 миллионов долларов. Менее чем через год в отчете за 2013 год г-н Трамп оценил ту же недвижимость в 62 миллиона долларов, что составляет наценку в 1,100%. За каждый год с 2013 по 2020 год практически вся стоимость, приписываемая Юпитеру, была мошеннически завышена благодаря нескольким обманным методам и предположениям. Поле для гольфа было оценено с использованием метода фиксированных активов, несмотря на то, что этот метод не является приемлемым для оценки действующего поля для гольфа. Большая часть стоимости в этом подходе к фиксированным активам была основана на использовании завышенной цены покупки в результате предполагаемого принятия "возвратных" обязательств по членству. Г-н Трамп утверждал, что заплатил за клуб 46 миллионов долларов, из которых 5 миллионов долларов наличными, которые он действительно заплатил, и 41 миллион долларов в виде принятых на себя обязательств по членству. В своих заявлениях г-н Трамп не сообщил о включении этих завышенных обязательств в цену клуба и фактически занял противоположную позицию, что его потенциальная ответственность по этим членским взносам равна нулю. Кроме того, Trump Organization завысила стоимость этого поля для гольфа, добавив еще 30% за бренд Trump в 2013 и 2014 годах и 15% в период с 2015 по 2020 годы - несмотря на то, что в заявлениях было отказано в том, что любая из оценок включала премию за бренд.

Ложные и вводящие в заблуждение отчеты о финансовом состоянии использовались для получения и сохранения финансовых льгот на выгодных условиях

Эти заявления использовались для получения и сохранения выгодных кредитов в течение как минимум 11 лет. В целом, финансовая выгода от этой схемы составила около 250 миллионов долларов США, включая экономию на процентах и прибыль от сделок, благодаря выгодным условиям кредитования, которые они смогли получить, используя его ложные и вводящие в заблуждение заявления.

Трамп Нэшнл Дорал:

В 2011 году Trump Organization заключила договор купли-продажи этой недвижимости на сумму 150 миллионов долларов. Отчеты г-на Трампа использовались для получения кредита в размере 125 миллионов долларов от Deutsche Bank и регулярно представлялись в банк для выполнения требований финансовой отчетности г-на Трампа как гаранта по кредиту. Во многих случаях кредитное соглашение требовало, чтобы г-н Трамп подтвердил правдивость и точность своих заявлений в качестве условия гарантии и постоянных обязательств по кредиту.

Trump International Hotel & Tower, Чикаго:

С 2009 года стоимость этого имущества исключалась из отчетности, поскольку, согласно показаниям под присягой, г-н Трамп не хотел занимать позицию, которая противоречила бы его утверждению налоговым органам о том, что имущество стало бесполезным и, таким образом, стало основанием для существенных убытков в соответствии с федеральным налоговым кодексом. Однако в 2012 году, используя здание или его компоненты в качестве залога, г-н Трамп и Trump Organization получили от Deutsche Bank кредит на 107 миллионов долларов на здание. В 2014 году кредит был расширен на 45 миллионов долларов. Предполагаемая чистая стоимость г-на Трампа в 4 миллиарда долларов, отраженная в его заявлении, была использована для личного гарантирования первоначального кредита по процентной ставке примерно на четыре процентных пункта ниже, чем она была бы без его гарантии.

Старое почтовое отделение Трампа, Вашингтон, округ Колумбия:

В 2013 году компания Trump Organization получила от федерального Управления служб общего назначения право аренды земли для перепланировки этого объекта в роскошный отель. Этот проект возглавляла Иванка Трамп, и заявления г-на Трампа сыграли центральную роль в их попытке выиграть тендер на редевелопмент этого участка. Они смогли получить кредит на строительство в размере 170 миллионов долларов от Deutsche Bank на гораздо более выгодных условиях, лично гарантировав кредиты, используя заявления г-на Трампа. Кредитное соглашение требовало, чтобы г-н Трамп ежегодно подтверждал точность своей отчетности, и включало положение, согласно которому он должен был гарантировать, что материалы, предоставленные банку для получения кредита, не содержали вводящей в заблуждение информации. Любое искажение в этих заявлениях будет являться невыполнением условий кредита. В мае 2022 года Trump Organization продала здание старой почты за 375 миллионов долларов. В результате г-н Трамп получил более 100 миллионов долларов чистой прибыли, что стало результатом кредита, который он смог получить, используя свои ложные и вводящие в заблуждение заявления.

Вот ссылка на полный текст дополнения. 

Ответчики

В число 16 ответчиков по этому делу входят: Дональд Трамп, Дональд Трамп-младший, Иванка Трамп, Эрик Трамп, Trump Organization Inc, Trump Organization LLC, Donald J. Trump Revocable Trust, DJT Holdings LLC, DJT Holdings Managing Member, Аллен Вайссельберг, Джеффри МакКонни, а также компании, получившие кредиты, которые являются предметом иска, включая: Trump Endeavor 12 LLC, 401 North Wabash Venture LLC, Trump Old Post Office LLC, 40 Wall Street LLC и Seven Springs LLC.

Причины иска

OAG утверждает о мошенничестве и незаконности в соответствии с пунктом 63(12) в связи с действиями ответчиков по подготовке заявлений и подаче этих заявлений в финансовые учреждения с целью получения финансовых выгод. В рамках демонстрации незаконности в соответствии с 63(12), OAG утверждает, что г-н Трамп и другие ответчики нарушили законы штата, включая:

• Фальсификация деловой документации в нарушение Уголовного закона § 175.10;
• Выдача ложного финансового отчета в нарушение Уголовного закона § 175.45;
• Вовлечение в страховое мошенничество путем предоставления ложной и вводящей в заблуждение информации в письменном заявлении на страхование и для получения других страховых выплат в нарушение Уголовного закона § 176.05;
• Участие в сговоре с целью совершения каждого из вышеупомянутых нарушений законодательства штата.

Поведение, о котором говорится в данной жалобе, также нарушает федеральное уголовное законодательство, включая предоставление ложных заявлений финансовым учреждениям и банковское мошенничество.

Рельеф

Вследствие этого постоянного и неоднократного мошенничества и незаконности, OAG просит суд:

• Навсегда запретить г-ну Трампу, Дональду Трампу-младшему, Иванке Трамп и Эрику Трампу работать в качестве должностного лица или директора в любой нью-йоркской корпорации или аналогичной коммерческой организации, зарегистрированной и/или лицензированной в штате Нью-Йорк;
• Запретить г-ну Трампу и организации Трампа заключать любые сделки по приобретению коммерческой недвижимости в штате Нью-Йорк в течение пяти лет;
• Запретить г-ну Трампу и организации Трампа обращаться за кредитами в любое финансовое учреждение, зарегистрированное в Департаменте финансовых услуг Нью-Йорка, в течение пяти лет;
• Присудить возмещение всех финансовых выгод, полученных в результате постоянных мошеннических действий, в размере, который будет определен в ходе судебного разбирательства и составит не менее двухсот пятидесяти миллионов долларов (250 миллионов долларов).
• Навсегда запретить Аллену Вайссельбергу и Джеффри МакКонни работать в функции финансового контроля любой нью-йоркской корпорации или аналогичной коммерческой организации, зарегистрированной и/или лицензированной в штате Нью-Йорк;
• Назначить независимого наблюдателя для надзора за соблюдением требований, финансовой отчетностью, оценками и раскрытием информации кредиторам, страховщикам и налоговым органам в Trump Organization на срок не менее пяти лет;
• Заменить нынешних попечителей отзывного траста Дональда Трампа новыми независимыми попечителями и потребовать независимого управления в любом вновь созданном трасте, если отзывной траст будет аннулирован и заменен другой трастовой структурой;
• Обязать Организацию Трампа ежегодно в течение следующих пяти лет готовить аудированный отчет о финансовом состоянии, соответствующий стандартам GAAP и отражающий чистую стоимость г-на Трампа, который будет распространяться среди всех получателей предыдущих отчетов о финансовом состоянии; и,
• Отменить любой сертификат, поданный в соответствии и на основании положений раздела 130 Общего закона о предпринимательстве для юридических лиц, указанных в качестве ответчиков, и любых других организаций, контролируемых Дональдом Трампом или находящихся в его бенефициарной собственности, которые участвовали в вышеуказанной мошеннической схеме или извлекли из нее выгоду.

Это расследование проводили старший юрисконсульт по правоприменению Кевин Уоллес, специальный юрисконсульт Эндрю Амер, помощник генерального прокурора Коллин К. Фаэрти, помощник генерального прокурора Алекс Финкельштейн, помощник генерального прокурора Уил Хэндли, помощник генерального прокурора Стефани Торре, помощник генерального прокурора Остин Томпсон, специальный советник генерального солиситора Эрик Р. Харен, начальник отдела правоприменения Луис М. Соломон и аналитик по правовой поддержке Саманта Штерн. Дополнительную поддержку оказали аналитик данных Анушуа Чоудхури, старший аналитик данных Акрам Гасанов, специалист по анализу данных Чансу Сонг, заместитель директора по исследованиям и аналитике Меган Торсфельдт и директор по исследованиям и аналитике Джонатан Верберг, а также специалист по информационным технологиям Хьюсон Чен, специалист по информационным технологиям Пейдж Подольный и специалист по информационным технологиям Джон Роуч. Апелляционную поддержку оказали заместитель генерального солиситора Джудит Вейл и помощник генерального солиситора Эрик Дель Позо. Расследование курировала первый заместитель генерального прокурора Дженнифер Леви.

Чтобы получить доступ к полному тексту жалобы с вещественными доказательствами:

Часть 1
Часть 2