Генеральный прокурор Джеймс и юрисконсульт корпорации Нью-Йорка Джонсон объявили о взыскании 105 миллионов долларов с управляющего хедж-фондом, уклонявшегося от уплаты налогов

Генеральный прокурор Джеймс и юрисконсульт корпорации Джонсон представляют крупнейший Нью-Йоркский
Взыскание по закону о ложных исках с индивидуального ответчика в истории штата Нью-Йорк

НЬЮ-ЙОРК - Генеральный прокурор Нью-Йорка Letitia James и прокурор города Нью-Йорка Джеймс Э. Джонсон сегодня объявили о взыскании 105 миллионов долларов США в виде налогов и убытков с управляющего хедж-фондом, который в 2017 году обманул штат Нью-Йорк и город Нью-Йорк в части налогов на доходы от отложенного вознаграждения. Томас Э. Санделл через свою фирму Sandell Asset Management Corporation (SAMC) в 2017 году получил более 450 миллионов долларов США в качестве вознаграждения за управление и результаты деятельности от услуг по управлению инвестициями, оказанных в Нью-Йорке, но вместо того, чтобы заплатить штату и городу надлежащие налоги с этих вознаграждений, Санделл попытался уклониться от уплаты налогов на десятки миллионов долларов.

"Жадность, которая позволила одному человеку попытаться избежать уплаты своей справедливой доли налогов, просто поражает", - сказал генеральный прокурор Джеймс. "Томас Санделл и его компания выманили у налогоплательщиков Нью-Йорка десятки миллионов долларов за один год, возложив огромное бремя на нашу систему и заставив простых жителей Нью-Йорка нести эти расходы. Мой офис по-прежнему привержен обеспечению того, чтобы те, кто сознательно совершает налоговое мошенничество - и те, кто способствует их неправомерным действиям - заплатили за это высокую цену".

"Налоговые поступления идут на оплату жизненно важных городских услуг. Когда смертельная пандемия подрывает экономику и серьезно напрягает бюджет нашего города, каждый доллар на счету", - сказал юрисконсульт корпорации Джонсон. Хедж-фонды обязаны платить налоги так же, как и все остальные, и когда они этого не делают, мы будем использовать наши юридические инструменты и стратегии, чтобы привлечь их к ответственности". Точка".

В результате изменения в 2008 году правил признания доходов от отложенных комиссионных, Sandell должна была признать приблизительно 450 миллионов долларов США доходов от отложенных комиссионных в 2017 году и заплатить налоги с этих доходов в штате Нью-Йорк и городе Нью-Йорк. Но, чтобы избежать этой ответственности, Санделл покинул Нью-Йорк и с августа 2016 года до середины 2019 года жил в Лондоне, и, хотя SAMC продолжал работать в Нью-Йорке, Санделл и SAMC предприняли шаги, чтобы создать видимость того, что деятельность SAMC больше не ведется в Нью-Йорке, часто с помощью международной бухгалтерской фирмы (бухгалтерская фирма А).

В рамках этого обмана Санделл открыл подставной офис с тремя сотрудниками в Бока-Ратон, штат Флорида, который Санделл и SAMC представили налоговым органам Нью-Йорка как единственное представительство SAMC в США - даже после того, как согласились с заключением Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) о том, что основное место деятельности SAMC по-прежнему находится в Нью-Йорке. Чтобы еще больше скрыть присутствие SAMC в Нью-Йорке, Санделл также переводил расходы SAMC по заработной плате и имуществу через стороннюю организацию, которая принадлежала ему, несмотря на то, что SAMC понесла эти расходы, оставалась ответственной за них и, фактически, продолжала их оплачивать.

Несмотря на то, что многочисленные консультанты, включая его давнего специалиста по подготовке налогов (бухгалтерскую фирму B), предупредили его о проблематичности его налоговой позиции, Санделл, тем не менее, утверждал, что он не должен платить налоги в Нью-Йорке с доходов от гонораров, признанных им в 2017 году. Бухгалтерская фирма B ясно дала понять Сэнделлу, что он не может утверждать, что не должен платить нью-йоркские налоги на свой доход от отложенного вознаграждения - особенно в свете заключения Комиссии по ценным бумагам и биржам США о том, что основное место ведения бизнеса SAMC по-прежнему находилось в Нью-Йорке. В ответ на это Sandell заменила бухгалтерскую фирму B на бухгалтерскую фирму A, не проведя никакой дополнительной проверки налоговой позиции бухгалтерской фирмы A, и неправомерно заявила об отсутствии налога на Нью-Йорк в декларациях, поданных за 2017 год, лишив штат и город десятков миллионов долларов налоговых поступлений.

Санделл уже перечислил все согласованные 105 миллионов долларов США в качестве возврата налогов и возмещения ущерба.

Санделл и SAMC не признают и не отрицают обвинения, выдвинутые Генеральной прокуратурой (OAG) и Департаментом законодательства города Нью-Йорка.

Расследование, приведшее к сегодняшнему соглашению, началось с иска информатора, поданного в октябре 2018 года в соответствии с нью-йоркским законом о ложных претензиях. В ходе расследования было установлено, что Санделл выполнял инвестиционные услуги, которые принесли отсроченные гонорары, о которых идет речь, исключительно в Нью-Йорке, и что его отсроченные гонорары, следовательно, облагались налогом в штате Нью-Йорк и в городе Нью-Йорк. 

OAG выражает свою признательность заявителю, без информации которого неправомерные действия, возможно, не были бы обнаружены, и адвокатам заявителя. Согласно Закону о ложных претензиях штата Нью-Йорк, заявители имеют право на получение процента от суммы, полученной в результате урегулирования спора, за то, что они предали гласности этот проступок. 

Жители Нью-Йорка могут узнать больше о подаче иска о ложных претензиях в Нью-Йорке на сайте OAG и могут подать анонимную, защищенную передачу через портал OAG для информаторов.

OAG также благодарит Департамент налогов и финансов штата Нью-Йорк и Департамент финансов города Нью-Йорк за неоценимую помощь в этом деле. 

Это дело от имени OAG вели старший судебный советник Дэвид Н. Элленхорн и помощник генерального прокурора Джошуа Б. Дуган из Бюро по защите налогоплательщиков при содействии старшего аналитика по правовой поддержке Бьянки М. ЛаВеглия. Бюро по защите налогоплательщиков возглавляют начальник бюро Томас Тейдж Кэрролл и заместитель начальника бюро Скотт Шпигельман, оно входит в состав Отдела экономического правосудия, возглавляемого главным заместителем генерального прокурора Крисом Д'Анджело и первым заместителем генерального прокурора Дженнифер Леви.